August 13, 2022

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潤迅通信

香港企業重要控制人登記冊

香港企業的知識要點彌漫著各種各樣新聞媒體,殊不知許多資訊內容都落伍了,有的資訊內容顯著不正確,百利來期待為我們升級與推進香港企業的恰當知識要點。

1.《公司條例》修定訂明為法團在香港開公司務必鑒別對其有重要決策權的人(“關鍵控制人”),並須備存重要控制人登記冊,供稽查人員在提出要求後查看,該規章由2018年3月1日起起效。

2.備案行為主體:有限責任公司(個人有限責任公司)、貸款擔保有限責任公司、公司。
凡有股權在香港交易中心推出的企業,均免除備案。

3.登記冊儲存位址與方式:須儲存在註冊公司服務處或是香港某一地區。可選用以紙版或是電子版方式儲存,可選用以漢語或者英文儲存。

4.登記冊的內容:

A.企業每名關鍵控制人的需要詳細資訊;

B.企業每名關鍵控制人的須備案變更的詳細資訊;

C.特定意味著的名字或名稱及聯繫方法;

D.依據《公司條例》新訂附注5C須標明的任何附加事宜。以沒有關鍵控制人的公司為例子,該企業須在重要控制人登記冊內標明,“本企業瞭解,或有合理性原因堅信,本企業沒有關鍵控制人”。

5.關鍵控制人界定:企業的主要控制人包含該企業的須備案法律法規實體線和須備案人員(企業和普通合夥人)。

須備案法律法規實體線:某法律法規實體線若為某公司的組員,並對該企業有重要決策權。
須備案人員:對公司有重要決策權的普通合夥人或是指出實體線。

充分必要條件:

A.該人或實體線根據該企業的須備案法律法規實體線擁有或是有著該公司的股權或支配權,而該須備案法律法規實體線有股權在香港交易中心發售;

B.該人或實體線通過連鎖加盟法律法規實體線擁有或是有著該公司的股權或支配權,而在該連鎖加盟中的最後一個法律法規實體線,是該企業的須備案法律法規實體線,且該須備案法律法規實體線有股權在香港交易中心發售;

C.我國或區域的政府部門,或我國或區域的某一部分的政府部門;

D.組員包含2個或以上的我國或地域(或其政府部門)的國際經濟組織;

E.我國或區域的地區政府或當地政府。

6.特定意味著界定:企業須特定至少一名人員為該公司的意味著,以給予與該公司的主要控制人登記冊相關的幫助予稽查人員。

特定意味著須由下列一切一類人員出任:

A.該公司的組員、執行董事或員工,並且一定是處於香港的普通合夥人;

B.會計學專業人員、法律法規專業人員或私募基金或企業服務具有人(法律規定文秘企業)。

7.企業有義務就其須備案人員或須備案法律法規實體線開展調研和獲得材料,及其維持材料升級。登記冊不可空出。

8.重要決策權界定:
如合乎下列5個標準之一或以上的,即對公司有重要決策權。

A.此人立即或間接性擁有該企業25%以上的已發售股權;或如該公司沒有總股本,該人立即或間接性分擔該企業25%以上的資產或共用該企業25%以上的盈利的支配權;

B.此人立即或間接性擁有該企業25%以上的投票權;

C.此人立即或間接性擁有委派或免去該企業執行總裁的半數以上執行董事的支配權;

D.該人會有權力或事實上對該企業充分發揮或行駛重要知名度或操縱;

E.該人會有權力或事實上對某私募基金或商標的運動充分發揮或行駛重要知名度或操縱,而該私募基金或商標並並不是法定代表人,但該私募基金的委託人或商標的組員(以其做為私募基金受委託人或商標組員的真實身份),就該企業來講合乎首4個標準中的任意一個標準。

9.企業須在備案人員或法律法規實體線確定所需詳細資訊7日內,把該詳情計入重要控制人登記冊

10.處罰:凡未執行重要控制人登記冊儲存、升級與相互配合稽查人員查看的義務,屬刑事案件罪刑。相關企業每名責任者可被處罰25000元。如狀況適用,另每天處罰700元。